关于进一步规范和发展职工持股制度的建议
时间: 2008-09-10 | 文章来源: 民革中央
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关于进一步规范和发展职工持股制度的建议[注1]

2002年3月

 

江泽民总书记在十五大报告中指出:“公有制的实现形式可以而且应当多样化。一切反映社会化生产规律的经营方式和组织形式都可以大胆利用。要努力寻找能够极大促进生产力发展的公有制实现形式。”职工持股制度,就是这样一种反映社会化生产规律的经营方式、组织形式和能够促进生产力发展的公有制实现形式。

我国的职工持股制度是伴随着国有企业股份制改造出现的。从20世纪80年代初起,这一制度先后经历了探索、试点和依法发展三个时期。到现在,经过20年的发展,职工持股已成为全国各地在进行国有企业改制过程中普遍采用的一种产权改革方式,并形成了股份合作制、职工持股会、经营者群体持股等多种不同的形式。实践证明,职工持股制度是符合经济发展规律的,对于深化国有企业改革、促进生产力的发展,有着积极和重要的作用。

首先,职工持股是调整和完善所有制结构的积极措施,有利于企业资产重组,有利于使企业成为多元投资主体和实现企业产权的社会化。其次,职工持股是实现经济民主的有效途径,是职工当家作主的必然要求,它不仅可以使职工劳动者和所有者的身份有机结合,增强职工对企业经营管理的关切度、参与度,而且还能促进企业内部监督机制作用的有效发挥。再次,职工持股可以促进我国转型期收入分配制度的改革完善,有利于实现劳动者参与利润分配,有利于增强企业内部的凝聚力,从而有效地激励和发挥广大职工的积极性、主动性、创造性。最后,职工持股制度可以使职工通过持股的积累来增加未来的养老保障收入,有助于完善社会养老保障体系,同时也有利于引导一部分消费基金向生产发展资金转移,补充企业发展资金的不足。

不过我们也应该看到,尽管在深化国有企业改革、建立现代企业制度的过程中,我国这些年在职工持股的实践取得了一定的成效,但与先进的市场经济国家相比,由于这一制度在我国实行的时间还不长,经验还不够,尤其是在理论上对职工持股的认识还不尽统一,因而不可避免地导致一些问题的存在。分析起来,这些问题主要表现在以下几个方面:

第一,缺乏统一、规范、完善的法律制度。据不完全统计,目前全国已有30多个省、市以《公司法》、《工会法》和《社会团体登记管理条例》为依据,制定并颁布了有关职工持股的行政性管理办法。现在的问题是,这三个法律法规中,并没有明确规定职工持股的相应条款,以致造成各地区制定、执行的相关政策法规相互之间差异较大,有的甚至与本地区的其他相关部门的政策也不一致,使得企业无所适从。

第二,企业操作不规范,职工利益无法保证。由于有关政策法规不尽一致,而且一些有关部门往往重事前审批,轻事后监管,造成有的企业在进行职工持股的运作中,并不严格按照相关的章程和规定办事,随意性较大,使得经营管理层暗箱操作侵占国家和职工利益、政府对企业采取不合理干预、强迫职工购股、变相集资、职工的参与权并未得到保证、名为职工持股实为外人持股等现象屡有出现,严重影响了国家、企业和职工的权益。

第三,缺乏必要的政策支持,职工持股发展后劲不足。应当说,许多企业职工因改革的需要出资入股,是为国家减轻了负担。所以,国家在员工股份分红的所得税、职工持股的流通转让、职工持股的比例和结构、职工持股的管理等问题上,就应当作出相应的补偿。然而现在却缺乏这样的政策支持,从而在一定程度上影响了职工持股的积极性,使得各地职工持股的发展显得后劲不足。

第四,职工持股会的法律地位不明确。目前,各地对职工持股方式的选择上,大多选择以社团名义设立职工持股会。但是,对职工持股会能否定为社团法人,各地规定却不尽一致,大都没有明确其应有的法律地位,以致于出现了很多不必要的法律纠纷。

推行职工持股过程中出现的这些问题,尽管有的是试点改制中的问题,有的是发展中的问题,有的是思想认识上的问题,但如不抓紧时间解决,势必将影响我国的国有企业改革和发展。为促使职工持股制度能在经济转轨的特殊国情下规范、健康发展,我们特提出以下建议:

一、制定、完善职工持股的一整套法律制度。国家出台统一、规范有关职工持股制度的法律法规,是推进职工持股制度发展的当务之急。建议在认真总结经验的基础上,在《公司法》中补充股份有限公司和有限责任公司中职工持股的相关规定,并根据股份制的新情况,做好《公司法》、《劳动法》、《工会法》等法律之间的衔接和统一。另外,也可考虑由国家体改委牵头,制订推行职工持股的指导性意见,以利于在全国范围内规范和推进职工持股制度的开展。

二、制定一个长期的职工持股计划。根据美国等国的经验,职工持股要发展,必须要有一个长期的发展计划。因此,国家有关部门集中一定的人力、物力、财力进行专项调研,尽快制定出一个符合中国发展实际的长期职工持股指导性计划,是十分必要的。

三、加大职工持股制度规范性建设的力度。推行职工持股制度,是建立现代企业制度的一种内在要求,无论何种所有制形式,都可以采用。但在广泛推行这一制度之前,必须要搞好有关职工持股制度的规范建设。首先,要明确职工持股的有效形式和性质界定,特别是要明确职工持股会的法律地位。第二,要明确职工持股的设立原则、条件和运作的民主程序。第三,要明确职工行使股权的规则,切实保证职工的合法利益。第四,要设立专门的职工持股监管机构,保证企业转制、职工持股的规范进行和相关政策的具体落实。

四、国家给予必要的政策支持。为促进职工持股制度的顺利推进,国家应借鉴国外的经验,运用税收杠杆和信贷手段来激励职工持股。对持股职工占一定比例的改制企业,可给予一定期限的所得税减免;职工的股金红利,也可减半交纳所得税,甚至还可考虑在职工退休或合同期满离开岗位后不再征收股金红利所得税。在信贷上,应进一步放宽贷款政策,为职工持股提供低息贷款。

五、充分发挥工会在职工持股中的作用。工会是职工利益的代表者和维护者,是职工民主管理的组织者。无论在何种职工持股形式的企业中,工会都应在保障持股职工利益方面发挥更大的作用,真正成为持股职工的代言人。此外,还要注意发挥工会对职工投资意识、参与意识和风险意识的宣传教育作用。

六、进一步完善为职工持股提供各种服务的社会服务体系。职工持股制度的规范和发展,离不开为企业实施职工持股制度提供各种咨询业务的服务业发展。但目前我国社会服务体系的发展和运作,与职工持股制度发展所要求的标准相去甚远。因此,完善社会服务体系建设,规范各类中介组织与机构的运作,既是这些中介组织的机构自身发展的需要,同时也是进一步发展、完善职工持股制度的需要。

推行职工持股制度,是一项具有积极作用和深远意义的改革措施,希望国家有关部门对此高度重视,采取各种切实措施,逐步使这一制度走向规范化、制度化,使之在我国的改革和发展中发挥更大的作用。

注释:

1.民革中央在全国政协九届五次会议上的提案。